Épargne pour les études supérieures

Le facteur le plus déterminant pour l’épargne destinée aux études supérieures est le nombre d’années pendant lesquelles votre argent peut fructifier. Grâce aux rendements composés, l’argent placé à la naissance d’un enfant dispose de 18 ans pour croître avant les premières factures de scolarité. Une famille qui épargne $400 par mois dès la naissance accumulera généralement davantage qu’une famille qui épargne $900 par mois à partir de 10 ans, même si cette dernière verse nettement plus au total pendant 8 ans. Ce résultat contre-intuitif relève des mathématiques : les premiers versements fructifient pendant davantage de cycles annuels, et ces cycles supplémentaires ont un effet disproportionné. Chaque année d’attente augmente de fait de 15–20% le versement mensuel nécessaire pour atteindre le même solde final. Si vous n’avez pas encore commencé à épargner, le plus important est d’ouvrir un compte dès aujourd’hui et d’y verser même une somme modeste. La fonction d’ajustement automatique du calculateur vous indique exactement combien épargner chaque mois pour financer entièrement l’établissement visé, selon votre solde initial et le nombre d’années restantes. Vous disposez ainsi d’un objectif concret plutôt que d’une notion abstraite qui peut sembler insurmontable.

Un plan 529 offre deux avantages fiscaux fédéraux distincts qui se renforcent au fil d’une période d’épargne de 18 ans. Premièrement, les gains de placement dans le compte fructifient entièrement en franchise d’impôt : aucun impôt annuel n’est prélevé sur les dividendes, les intérêts ou les plus-values, et le rendement avant impôt peut donc être réinvesti chaque année. Deuxièmement, les retraits destinés à des dépenses d’études admissibles sont également exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu : les gains ne sont donc jamais imposés. Certains États ajoutent un troisième avantage en accordant une déduction ou un crédit d’impôt sur le revenu pour les versements effectués dans leur plan 529. Pour une famille vivant dans un État où le taux d’imposition sur le revenu est de 5%, des versements annuels de $6,000 procurent immédiatement $300 d’économies d’impôt — soit un rendement instantané de 5% sur les versements. Sur 18 ans, à raison de $400 par mois, l’avantage de la croissance exonérée d’impôt d’un plan 529 par rapport à un compte de courtage imposable standard (soumis à un taux de 15% sur les plus-values à long terme) peut facilement ajouter $30,000–$50,000 au solde final. Utilisez le bouton 529 / imposable du calculateur pour comparer les résultats selon votre situation.

Historiquement, les coûts des études supérieures augmentent d’environ 5–6% par an, bien plus vite que l’inflation générale des prix à la consommation, qui est de 2–3%. Des frais de scolarité de $28,000 par an aujourd’hui pour une université publique de l’État de résidence pourraient atteindre environ $71,000 par an dans 18 ans, avec une inflation annuelle de 5.5%. Les parents doivent donc épargner en fonction des prix futurs projetés et non des prix actuels : l’écart est considérable. Les familles qui se fondent sur les coûts d’aujourd’hui sans tenir compte de l’inflation des frais de scolarité sous-estiment régulièrement leur objectif de 50–150%. Le calculateur projette automatiquement cette inflation entre le coût actuel et l’année d’inscription de votre enfant. L’objectif d’épargne tient ainsi compte de la somme que vous devrez réellement payer, et non du tarif affiché dans le catalogue aujourd’hui. Si l’hypothèse d’inflation vous semble incertaine, utilisez le scénario pessimiste (rendements plus faibles et inflation plus élevée) pour tester votre plan et vérifier qu’il conserve une marge suffisante si les conditions sont moins favorables que prévu.

Les plans 529 détenus par les parents bénéficient d’un traitement favorable dans le FAFSA, le formulaire fédéral de demande d’aide financière : seuls 5.64% du solde du compte sont pris en compte chaque année dans le calcul de l’indice d’aide aux étudiants (SAI). Ainsi, un solde de $100,000 sur un plan 529 réduit l’admissibilité potentielle à l’aide d’environ $5,640, soit bien moins que le même montant détenu au nom de l’étudiant (évalué à 20%). Les familles qui s’attendent à recevoir une aide importante sous condition de ressources ont tout de même intérêt à épargner activement : les aides combinent généralement bourses, programmes travail-études et prêts, et les bourses ne couvrent souvent pas tout le déficit. Les bourses au mérite ne dépendent généralement pas des calculs de ressources. Une approche pratique consiste à épargner l’équivalent de 50–75% des coûts projetés dans un plan 529, à garder une certaine souplesse en cas d’obtention d’une bourse au mérite et à prévoir de couvrir le solde restant par les revenus courants, des prêts étudiants et un emploi pendant les études, plutôt que de préfinancer la totalité des besoins estimés.