Choisir entre un contrat 1099 et un salaire W-2 ne revient pas simplement à comparer deux tarifs. Ce calculateur convertit les deux offres en revenu net après impôts et prise en compte des avantages sociaux pour montrer laquelle laisse réellement le plus d’argent — et quel tarif freelance permettrait d’égaler le salaire.
Fonctionnement de la comparaison
Pour l’activité freelance, le calcul part du chiffre d’affaires brut, retranche les frais professionnels déductibles puis applique l’impôt sur le travail indépendant à 92.35 % du solde : 12.4 % pour la Sécurité sociale jusqu’au plafond salarial et 2.9 % pour Medicare sans plafond. La moitié de cet impôt est déduite avant le calcul de l’impôt fédéral selon les tranches de 2025 et la déduction forfaitaire. Côté W-2, 7.65 % de cotisations FICA sont prélevées (l’employeur paie discrètement les 7.65 % restants), les mêmes tranches fédérales sont appliquées, puis la valeur des avantages employeur est ajoutée pour obtenir une valeur réelle comparable.
Les données saisies et leur signification
Le chiffre d’affaires freelance correspond à la facturation brute ; les frais professionnels sont les dépenses légitimes déductibles (logiciels, matériel, bureau à domicile, formation). Le salaire W-2 est celui de l’offre d’emploi comparable. La valeur des avantages employeur représente la valeur annuelle de l’assurance maladie, de l’abondement au 401(k) et des congés payés auxquels vous renonceriez en devenant freelance. Le statut fiscal et le taux d’imposition de l’État déterminent les tranches et la charge locale appliquées aux deux options. Le paramètre qui modifie souvent le plus le résultat est la valeur des avantages employeur : chaque dollar d’avantages doit être remplacé par un dollar de chiffre d’affaires freelance supplémentaire.
Limites et cas particuliers
Il s’agit d’une estimation de planification, pas d’une déclaration fiscale. Le calcul ne modélise pas la déduction de 20 % pour revenu d’entreprise admissible (QBI), la répartition salaire/distribution d’une société S, l’interaction de la surtaxe Medicare supplémentaire de 0.9 % avec le revenu du conjoint, les impôts locaux, les crédits ou les déductions détaillées au-delà de la déduction forfaitaire. Le taux d’imposition de l’État est appliqué de façon uniforme pour rendre la comparaison transparente. Pour prendre une décision définitive — en particulier au-delà d’environ 80,000 $ de revenu indépendant net, lorsque le choix d’une société S ou la planification du QBI peut modifier sensiblement le calcul — vérifiez les chiffres avec un expert-comptable ou un spécialiste fiscal.