Die Nachlasskosten sind eine der am stärksten staatsabhängigen Zahlen im Bereich der persönlichen Finanzen. Die Abwicklung desselben Nachlasses im Wert von 750.000 US-Dollar kann in Kalifornien etwa 37.000 US-Dollar und in Texas weniger als 8.000 US-Dollar kosten – eine 5-fache Schwankung, die ausschließlich davon abhängt, welches Gebührenmodell Ihr Staat verwendet. In diesem Leitfaden wird erläutert, was den Gesetzentwurf tatsächlich antreibt, warum Schulden in gesetzlichen Staaten nicht helfen und wie ein lebendiger Trust die Rechnung verändert.
Staaten mit gesetzlichen Gebühren im Vergleich zu Staaten mit angemessener Entschädigung
Staaten nutzen unterschiedliche Gebührenmodelle. In Staaten, in denen die gesetzliche Regelung besteht – Kalifornien und Wyoming sind klare Beispiele – legt das Gesetz Prozentsätze für die Vergütung von Anwälten und persönlichen Vertretern fest; Florida veröffentlicht einen voraussichtlich angemessenen Zeitplan, der verhandelbar bleibt und vom Gericht angepasst werden kann. Das kalifornische Nachlassgesetz §10810 (Rechtsanwalt) und §10800 (Nachlassverwalter) erheben jeweils 4 % der ersten 100.000 US-Dollar, 3 % der nächsten 100.000 US-Dollar und 2 % der nächsten 800.000 US-Dollar, sodass ein Nachlass von 750.000 US-Dollar jeweils 18.000 US-Dollar schuldet. Da der Zeitplan verdoppelt ist (Anwalt und Testamentsvollstrecker), können Bundesstaaten mit gesetzlicher Vergütung für einen mittelgroßen Nachlass teuer sein.
In Staaten mit angemessener Vergütung – Texas ist das Modell – gibt es keinen festen Anwaltsplan. Anwälte rechnen stündlich oder nach einem ausgehandelten Pauschalhonorar ab, und die Provision des Testamentsvollstreckers ist begrenzt (Texas begrenzt sie auf 5 % des erhaltenen und ausgezahlten Geldes). Eine routinemäßige Nachlassregelung durch eine unabhängige Verwaltung in Texas kann viel günstiger sein als in Kalifornien, vor allem weil ein Familienvollstrecker häufig auf sein Honorar verzichtet.
Warum Nachlassgebühren den Bruttonachlass und nicht den Nettonachlass verwenden
Das ist die Falle, die die meisten Familien überrascht. In gesetzlichen Staaten wird die Gebührenordnung auf den Brutto-Wert des Nachlasses angewendet – den Gesamtwert der Vermögenswerte vor Abzug etwaiger Hypotheken oder Schulden. Ein 750.000-Dollar-Haus mit einer Hypothek von 500.000 Dollar generiert immer noch Gebühren, als wäre es ein 750.000-Dollar-Vermögenswert, obwohl das tatsächliche Eigenkapital der Familie 250.000 Dollar beträgt. Die Schuld senkt die Anwalts- oder Testamentsvollstreckergebühr nicht um einen einzigen Dollar. Das ist der Grund, warum ein Nachlass mit einer hohen Hypothek Erbschaftsgebühren schulden kann, die im Vergleich zu dem, was die Erben tatsächlich erben, enorm erscheinen, und warum es oft mehr wert ist, die Erbschaftspflicht gänzlich zu vermeiden, als es zunächst den Anschein hat.
Kleine Nachlässe und vereinfachte Verfahren
Die meisten Bundesstaaten bieten eine Abkürzung für kleinere Anwesen an. Eine eidesstattliche Erklärung für einen kleinen Nachlass oder eine Zusammenfassungsverwaltung ermöglicht es Erben, Vermögenswerte mit einer eidesstattlichen Form statt mit einem vollständigen Nachlass einzutreiben. Die Berechtigung hängt jedoch vom Verfahren und den beteiligten Vermögenswerten ab. Zu den aktuellen Beispielen zählen Kaliforniens Obergrenze von 208.850 US-Dollar für das anwendbare Verfahren zur Übertragung von Kleingrundstücken, Floridas Höchstgrenze von 75.000 US-Dollar für die zusammenfassende Verwaltung, Texass Höchstgrenze von 75.000 US-Dollar für eidesstattliche Erklärungen von Kleingrundstücken und Wyomings Höchstgrenze von 400.000 US-Dollar für die Gesamtverteilung. Das Unterschreiten einer staatlichen Grenze kann die Kosten erheblich senken. Überprüfen Sie jedoch die genaue Regel, die Wartezeit und ob Immobilien enthalten sind, bevor Sie davon ausgehen, dass ein vollständiger Nachlass erforderlich ist.
Wie ein lebendiger Trust die Mathematik verändert
Ein widerruflicher Living Trust verwahrt Ihr Vermögen zu Lebzeiten und übergibt es im Todesfall ohne Nachlass an Ihre Erben. Die Einrichtung eines Nachlasses kostet etwa 1.500 bis 3.000 US-Dollar, im Vergleich zu Zehntausenden an Nachlassgebühren für einen mittelgroßen Nachlass in einem gesetzlichen Bundesstaat. Abgesehen von den Ersparnissen in US-Dollar hält ein Trust den Nachlass privat (Nachlass ist eine öffentliche Gerichtsakte) und verteilt Vermögenswerte innerhalb von Wochen und nicht so lange, wie es Monate oder Jahre dauern kann. Die Gewinnschwelle ist einfach: Wenn Ihre erwarteten Nachlasskosten höher sind als die Kosten für die Gründung des Trusts – was für die meisten Hausbesitzer in Kalifornien, Florida und anderen Bundesstaaten mit gesetzlichem Recht zutrifft – amortisiert sich der Trust in der Regel um ein Vielfaches. Bei diesem Tool handelt es sich um eine pädagogische Schätzung, nicht um eine Rechtsberatung. Ein Anwalt für Nachlassplanung kann Ihnen sagen, ob eine Treuhand, eine Erbschaftsurkunde oder eine gemeinsame Eigentumsurkunde für Ihre Situation am besten geeignet ist.