Die „keine Steuer auf Trinkgelder“-Vergünstigung des One Big Beautiful Bill Act ist real, aber der Name übertreibt sie. Es handelt sich um einen Einkommenssteuerabzug von bis zu 25.000 US-Dollar – keine vollständige Befreiung – und die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf Ihren Trinkgeldern bleibt genau dort, wo sie war. In diesem Leitfaden erfahren Sie, wer berechtigt ist, wie der Einkommensausstieg funktioniert und wie viel der Abzug wirklich wert ist.

Ein Abzug, keine Befreiung

Für die Steuerjahre 2025 bis 2028 können Sie qualifizierte Trinkgelder in Höhe von bis zu 25.000 $ von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen, die im neuen Zeitplan 1-A geltend gemacht werden, unabhängig davon, ob Sie eine Auflistung vornehmen oder nicht. Da es sich um einen Abzug handelt, sparen Sie Steuern in Höhe Ihres Grenzsteuersatzes – ungefähr Ihres oberen Steuersatzes multipliziert mit dem Abzug – und nicht in Höhe des vollen Trinkgeldbetrags. Ein Server im 12-Prozent-Bereich, der 22.000 US-Dollar abzieht, spart etwa 2.640 US-Dollar an Einkommenssteuer, nicht 22.000 US-Dollar. Und ganz entscheidend: Es wird nur die Einkommenssteuer gesenkt: Die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer (FICA) von 7,65 % auf Trinkgelder – 15,3 %, wenn Sie selbstständig sind – bleibt unberührt. Dieser Rechner zeigt den FICA-Wert immer separat an, damit Sie den Nutzen nicht überschätzen.

Wer ist berechtigt und der Einkommensausstieg?

Der Abzug gilt für Arbeitnehmer in Berufen, die laut Finanzministerium als üblicherweise Trinkgelder gelten – Kellner, Barkeeper, Friseure, Fahrer und Dutzende mehr. Sie müssen über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen, und verheiratete Steuerzahler müssen ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen – Ehegatten können diese nicht einzeln beantragen. Auch das Einkommen spielt eine Rolle: Der Abzug verringert sich um 100 US-Dollar für jede volle 1.000 US-Dollar an geänderter AGI über 150.000 US-Dollar (Alleinstehende oder Familienoberhaupt) bzw. 300.000 US-Dollar (Eheleute, die gemeinsam einen Antrag stellen) und erreicht 0 US-Dollar bei 400.000 US-Dollar und 550.000 US-Dollar. Für selbständige Antragsteller gilt eine zusätzliche Grenze – der Abzug darf das Nettoeinkommen des Unternehmens, dem das Trinkgeld gegeben wurde, nicht übersteigen.

Grenzen und was es nicht kann

Sie müssen trotzdem alle Ihre Trinkgelder melden – der Abzug wird bei Ihrer Rückkehr geltend gemacht, nicht durch Einkommensausfälle. Es endet nach 2028, daher erhalten Trinkgelder, die im Jahr 2029 und später verdient werden, keinen Abzug. Dieses Tool verwendet ein vereinfachtes Modell: Der modifizierte AGI wird anhand Ihrer Löhne, Trinkgelder und sonstigen Einkünfte geschätzt. Der Grenzsatz ergibt sich aus den Stufen 2026 abzüglich des Standardabzugs. und der Ausstieg erfolgt in vollständigen 1.000-Dollar-Schritten. Ihre tatsächliche Rendite kann davon abweichen und die Berechtigung hängt von Ihrem spezifischen Beruf und Ihren Fakten ab. Bestätigen Sie Ihren Job anhand der Liste des Finanzministeriums und überprüfen Sie Ihre Zahlen vor der Einreichung mit einem Steuerberater.