Die staatlichen Einkommenssteuerstrukturen variieren stärker als jede andere Steuer in Amerika. Einige Staaten erheben keine Einkommenssteuer; andere erheben Spitzensteuersätze von über 13 %. Das Verständnis der Regeln Ihres Staates – und ihres Vergleichs mit Alternativen – beeinflusst sowohl die jährliche Steuerplanung als auch wichtige Umzugsentscheidungen.

Die neun Staaten ohne Steuern

Neun Bundesstaaten erheben keine umfassende Einkommensteuer: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire hat in der Vergangenheit nur Zinsen und Dividenden besteuert, aber das endete nach 2024. Washington führte 2022 eine Kapitalertragssteuer von 7 % ein (für Gewinne über 250.000 US-Dollar), sodass „keine Steuer“ immer nuancierter wird. Diese Staaten finanzieren den Staat über Umsatzsteuer, Grundsteuer, Abfindungssteuer (Öl in Alaska und Wyoming) und Einnahmen aus dem Tourismus (Florida, Nevada). Die Gesamtsteuerbelastung ist manchmal nur geringfügig niedriger als in steuerintensiven Staaten, da die Grund- und Umsatzsteuer die Lücke füllt. Die größten Nutznießer sind Gutverdiener – die Einsparung von 5–10 % des Einkommens bei der staatlichen Einkommenssteuer kann sich für Gutverdiener auf 20.000–50.000 US-Dollar und mehr pro Jahr belaufen.

Progressive vs. flache Steuerstrukturen

Die meisten Bundesstaaten verwenden progressive Klammern, ähnlich wie auf Bundesebene. In Kalifornien gibt es zehn Stufen von 1 % (unter 11.000 US-Dollar) bis 13,3 % (über 1 Mio. US-Dollar, einschließlich der Zusatzsteuer für psychische Gesundheit). Hawaii hat 12 Stufen bis zu 11 %. Der Höchstsatz in New York beträgt 10,9 % für Einkommen über 25 Mio. US-Dollar. Fünfzehn Bundesstaaten nutzen im Jahr 2026 Flatrates: Arizona 2,5 %, Colorado 4,4 %, Georgia 5,19 %, Idaho 5,3 %, Illinois 4,95 %, Indiana 2,95 %, Iowa 3,8 %, Kentucky 3,5 %, Louisiana 3 %, Michigan 4,25 %, Mississippi 4 %, North Carolina 3,99 %, Ohio 2,75 %, Pennsylvania 3,07 % und Utah 4,5 %. Flache Bundesstaaten sind verwaltungstechnisch einfacher, aber weniger fortschrittlich – Geringverdiener zahlen einen höheren relativen Anteil des Einkommens als in Bundesstaaten. Progressive Staaten besteuern Gutverdiener höher.

Sonderbehandlung des Ruhestandseinkommens

Viele Bundesstaaten gewähren eine Vorzugsbehandlung für das Ruhestandseinkommen – ein wichtiger Faktor bei Umzugsentscheidungen für Rentner. Alabama, Illinois, Hawaii, Mississippi und Pennsylvania befreien die meisten Renten- und IRA-Einnahmen. Mehrere Bundesstaaten (FL, NV, TX usw. ohne Einkommenssteuer) befreien faktisch alle Renteneinkünfte. Staaten, die Renteneinkommen vollständig besteuern: Kalifornien, Connecticut, Minnesota, Nebraska, Vermont und andere. Roth IRA-Ausschüttungen sind auf Bundesebene und in den meisten Bundesstaaten steuerfrei. Sozialversicherung: 38 Staaten erheben überhaupt keine Steuern auf die Sozialversicherung; 12 Staaten besteuern es teilweise (CO, CT, KS, MN, MT, NE, NM, RI, UT, VT, WV, plus eine Handvoll mit bescheidener Besteuerung). Für Rentner kann die Optimierung des Wohnsitzstaats im Hinblick auf die Besteuerung des Ruhestandseinkommens 5.000 bis 30.000 US-Dollar pro Jahr einsparen.

Multi-State- und Remote-Work-Komplikationen

Fernarbeiter und Vielreisende stehen vor komplexen staatlichen Steuerproblemen. In den meisten Bundesstaaten wird das Einkommen auf der Grundlage des Ortes besteuert, an dem die Arbeit physisch verrichtet wird, und nicht auf der Grundlage des Sitzes des Arbeitgebers. Ein New Yorker Arbeitnehmer, der in Florida lebt und aus der Ferne arbeitet, schuldet KEINE New Yorker Staatssteuer (Florida ist sein Zuhause; die Arbeit wird in Florida erledigt) – aber die New Yorker „Bequemlichkeit des Arbeitgebers“-Regel besteuert das Einkommen trotzdem, weil die Arbeit in NY erledigt werden könnte. Fünf Bundesstaaten nutzen die Regeln der Arbeitgeberfreundlichkeit: NY, NE, PA, DE und CT. Betroffene Arbeitnehmer können einer Doppelbesteuerung ausgesetzt sein, die Gutschriften oder eine sorgfältige Regelung des Gegenseitigkeitsabkommens erfordert. Snowbirds: Verfolgen Sie die Tage in jedem Bundesstaat – die meisten Bundesstaaten verwenden 183-Tage-Tests für den Aufenthalt. Dokumentieren Sie Reisen mit Kalendernachweisen, Hotelrechnungen und Mautgebühren, um bei Prüfungen die Nichtansässigkeit zu verteidigen. Steuerpflichtige aus mehreren Bundesstaaten profitieren häufig von einer professionellen Steuervorbereitung.