Mit dem One Big Beautiful Bill Act wurde ein vorübergehender Bonusabzug für ältere Steuerzahler eingeführt: 6.000 US-Dollar für jede Person ab 65 Jahren, zusätzlich zu allen bereits im Gesetz enthaltenen Steuervergünstigungen für Senioren. Es handelt sich um echtes Geld, aber es ist enger gefasst, als die Schlagzeilen vermuten lassen – es verschwindet mit dem Einkommen, ist vorübergehend und spart Steuern zu Ihrem Grenzsteuersatz und nicht Dollar für Dollar. In diesem Ratgeber erfahren Sie, wer berechtigt ist, wie der Einkommensausstieg funktioniert und was der Abzug tatsächlich wert ist.
Ein neuer Abzug von 6.000 US-Dollar pro Senior
Für die Steuerjahre 2025 bis 2028 kann jeder Steuerzahler, der am Jahresende 65 Jahre oder älter ist, zusätzlich 6.000 $ abziehen. Bei einer gemeinsamen Rückgabe, bei der beide Ehepartner mindestens 65 Jahre alt sind, sind das zwei Beträge von 6.000 $ – bis zu 12.000 $. Der Anspruch wird geltend gemacht, unabhängig davon, ob Sie eine Einzelanmeldung vornehmen oder nicht, und er erfolgt getrennt von und zusätzlich zum regulären zusätzlichen Standardabzug für das Alter (ca. 2.050 $ für einen alleinstehenden Senior oder 1.650 $ pro Ehegatte für Mitantragsteller im Jahr 2026). Da es sich um einen Abzug handelt, senkt er Ihr zu versteuerndes Einkommen und spart Steuern zu Ihrem Grenzsatz – ein Abzug von 12.000 US-Dollar im 22-Prozent-Bereich ist etwa 2.640 US-Dollar wert, nicht 12.000 US-Dollar.
Wer ist berechtigt und der Einkommensausstieg?
Sie müssen am letzten Tag des Steuerjahres das 65. Lebensjahr vollendet haben und über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen. Steuerpflichtige, die eine ITIN verwenden, sind nicht qualifiziert, und verheiratete Steuerzahler müssen ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen – Verheiratete, die getrennt einreichen, können sie nicht beanspruchen. Auch das Einkommen ist wichtig. Die 6.000 US-Dollar jedes Seniors werden um 6 % jedes Dollars der modifizierten AGI über 75.000 US-Dollar (Alleinstehende oder Haushaltsvorstand) bzw. 150.000 US-Dollar (Eheleute, die gemeinsam einreichen) gekürzt und erreichen bei 175.000 US-Dollar und 250.000 US-Dollar 0 US-Dollar. Bei einer gemeinsamen Rückgabe fallen die Beträge beider Ehegatten über die gleiche Spanne hinaus, so dass ein Paar, das beide über 65 Jahre alt ist, die vollen 12.000 US-Dollar durch 250.000 US-Dollar an MAGI verliert.
Grenzen und was es nicht kann
Der Bonus ist vorübergehend: Er endet nach 2028, sodass 2029 und später nichts gewährt wird, es sei denn, der Kongress verlängert ihn. Der Betrag von 6.000 US-Dollar und die Schwellenwerte sind unverändert – sie werden über die vier Jahre hinweg nicht inflationsbereinigt. Dieses Tool verwendet ein vereinfachtes Modell: Es multipliziert Ihren Abzug mit dem von Ihnen gewählten Grenzsteuersatz, schätzt also die eingesparte Einkommenssteuer, anstatt Ihre gesamte Steuererklärung neu zu berechnen, und modelliert keine staatliche Steuer, die alternative Mindeststeuer oder Wechselwirkungen mit anderen Gutschriften. Es handelt sich um eine informative Schätzung – bestätigen Sie Ihre Zahlen vor der Einreichung anhand der Richtlinien des IRS oder eines Steuerberaters.