Der erhöhte Seniorenabzug ist ein befristeter Abzug von bis zu $6,000 je berechtigter Person für 2025–2028. Anspruchsvoraussetzungen, Veranlagungsart und MAGI bestimmen den zulässigen Betrag. Er verringert das zu versteuernde Einkommen; eine Steuerersparnis hängt von der übrigen Steuererklärung ab. Der Rechner zeigt zuerst den Abzug und gesondert eine ungefähre Ersparnis beim angenommenen Grenzsteuersatz.

Ein neuer Abzug von 6.000 US-Dollar pro Senior

Für die Steuerjahre 2025–2028 kann eine berechtigte steuerpflichtige Person, die die Anforderungen zum Alter von 65 Jahren und zur Social Security Number erfüllt, bis zu $6,000 abziehen; bei gemeinsamer Veranlagung mit zwei berechtigten Ehepartnern sind bis zu $12,000 möglich. Ein höheres MAGI verringert den Betrag jeder Person. Berechtigte Personen können ihn sowohl bei einzeln aufgeführten Abzügen als auch bei Nutzung des Standardabzugs beanspruchen. Der gewöhnliche Alterszuschlag ist ein gesonderter Bestandteil des Standardabzugs und steht bei einzeln aufgeführten Abzügen nicht zur Verfügung. Der erhöhte Abzug verringert das zu versteuernde Einkommen, nicht die Steuer Dollar für Dollar; die angezeigte Ersparnis beim Grenzsteuersatz ist eine Näherung, keine Erstattung und keine vollständige Steuerberechnung.

Wer ist berechtigt und der Einkommensausstieg?

Sie müssen am letzten Tag des Steuerjahres das 65. Lebensjahr vollendet haben und über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen. Steuerpflichtige, die eine ITIN verwenden, sind nicht qualifiziert, und verheiratete Steuerzahler müssen ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen – Verheiratete, die getrennt einreichen, können sie nicht beanspruchen. Auch das Einkommen ist wichtig. Die 6.000 US-Dollar jedes Seniors werden um 6 % jedes Dollars der modifizierten AGI über 75.000 US-Dollar (Alleinstehende oder Haushaltsvorstand) bzw. 150.000 US-Dollar (Eheleute, die gemeinsam einreichen) gekürzt und erreichen bei 175.000 US-Dollar und 250.000 US-Dollar 0 US-Dollar. Bei einer gemeinsamen Rückgabe fallen die Beträge beider Ehegatten über die gleiche Spanne hinaus, so dass ein Paar, das beide über 65 Jahre alt ist, die vollen 12.000 US-Dollar durch 250.000 US-Dollar an MAGI verliert.

Grenzen und was es nicht kann

Der Bonus ist vorübergehend: Er endet nach 2028, sodass 2029 und später nichts gewährt wird, es sei denn, der Kongress verlängert ihn. Der Betrag von 6.000 US-Dollar und die Schwellenwerte sind unverändert – sie werden über die vier Jahre hinweg nicht inflationsbereinigt. Dieses Tool verwendet ein vereinfachtes Modell: Es multipliziert Ihren Abzug mit dem von Ihnen gewählten Grenzsteuersatz, schätzt also die eingesparte Einkommenssteuer, anstatt Ihre gesamte Steuererklärung neu zu berechnen, und modelliert keine staatliche Steuer, die alternative Mindeststeuer oder Wechselwirkungen mit anderen Gutschriften. Es handelt sich um eine informative Schätzung – bestätigen Sie Ihre Zahlen vor der Einreichung anhand der Richtlinien des IRS oder eines Steuerberaters.