Mit dem One Big Beautiful Bill Act wurde die SALT-Abzugsobergrenze von 10.000 US-Dollar auf über 40.000 US-Dollar für den Zeitraum 2025 bis 2029 angehoben – eine wesentliche Änderung für Hausbesitzer in Hochsteuerstaaten. Aber die höhere Obergrenze läuft für Gutverdiener aus und verschwindet im Jahr 2030. Hier erfahren Sie, wer davon profitiert, wie die Rechnung funktioniert und warum die nächsten Jahre möglicherweise das beste Zeitfenster für die Auflistung sind.

Was die SALT-Obergrenze tatsächlich begrenzt

Der SALT-Abzug deckt die staatlichen und lokalen Steuern ab, die Sie zahlen: der höhere Betrag Ihrer staatlichen/lokalen Einkommenssteuer oder Umsatzsteuer plus Grundsteuer. Vor 2018 war es unbegrenzt; Der Tax Cuts and Jobs Act begrenzte den Betrag auf 10.000 US-Dollar. Die OBBBA erhöhte die Obergrenze auf 40.000 US-Dollar im Jahr 2025 und 40.400 US-Dollar im Jahr 2026, indexiert um etwa 1 % pro Jahr bis 2029. Bei getrennter Veranlagung von Ehepartnern beginnt die Obergrenze 2026 bei 20.200 US-Dollar. Über 252.500 US-Dollar MAGI sinkt sie um 15 Cent je US-Dollar und erreicht bei etwa 353.833 US-Dollar MAGI den Mindestbetrag von 5.000 US-Dollar.

Wählen Sie Einkommen- oder allgemeine Verkaufssteuern, niemals beide. Geben Sie nur zulässige persönliche Beträge nach deren Regeln ein. Für Verkaufssteuern gelten zulässige Belege oder optionale IRS-Tabellen; dieser Rechner schätzt diese Tabellen nicht. Schließen Sie Geschäfts- und Vermietungssteuern sowie anderweitig abgezogene Beträge aus. Nur zulässige persönliche Grundsteuern und wertabhängige Steuern auf persönliches Eigentum. Schließen Sie Geschäfts- oder Mietobjekte, Dienstleistungsgebühren und nicht abzugsfähige Umlagen aus.

Vergleichen Sie die gesetzliche Grenze nach MAGI-Absenkung mit dem auf Ihre eingegebenen zulässigen persönlichen Steuern begrenzten Abzug. Diese SALT-Beträge gelten vor Section 68 und AMT; Spenden und andere Einzelabzüge sind getrennt. Der Regler ändert das MAGI im gesamten Rechner. Pfeiltasten wählen den nächsten oder vorigen Zahlenpunkt, Pos1 und Ende die Bereichsgrenzen. Die Schaltflächen wählen die genaue Absenkungsschwelle oder Untergrenze.

Der MAGI-Ausstieg für Gutverdiener

2026 sinkt die Obergrenze um 30 Cent je US-Dollar MAGI über 505.000 US-Dollar bis auf 10.000 US-Dollar. Bei getrennter Veranlagung von Ehepartnern sinkt sie um 15 Cent je US-Dollar MAGI über 252.500 US-Dollar bis auf 5.000 US-Dollar.

Die volle Obergrenze sinkt um 30 % des MAGI über der für den Veranlagungsstatus geltenden Schwelle, mindestens jedoch auf 10.000 US-Dollar. Bei getrennter Veranlagung von Ehepartnern wird das Ergebnis nach Anwendung der niedrigeren Schwelle halbiert. Dadurch sinkt die Obergrenze um 15 Cent je US-Dollar über der Schwelle.

Ist die Auflistung immer noch besser als der Standardabzug?

Vergleichen Sie nutzbare SALT, abzugsfähige Hypothekenzinsen und Spenden mit dem Grundstandardabzug. Bei Einzelaufstellung 2026 sind grundsätzlich nur ansonsten abzugsfähige Spenden oberhalb von 0,5 % der Spendenbemessungsgrundlage abziehbar. Ohne Einzelaufstellung sind begünstigte Geldspenden bis 1.000 USD beziehungsweise 2.000 USD bei gemeinsamer Veranlagung gesondert abziehbar. Der Vergleich berücksichtigt diese nur nach Eingabe. Bei Einzelaufstellung des Ehepartners auf einer getrennten Erklärung ist der Standardabzug nicht verfügbar. Weitere Spendenlimits und Vorträge sind getrennt zu prüfen.

Der Vergleich setzt den Anspruch auf den vollen Grundstandardabzug voraus. Regeln für unterhaltsberechtigte Personen, Nichtansässige und Personen mit wechselndem Steuerstatus erfordern eine gesonderte Prüfung. Verwenden Sie die IRS-Alters- und Blindheitsregeln für das gewählte Jahr einschließlich der Regeln im Todesjahr. Der separate Seniorenabzug nach Schedule 1-A ist ausgeschlossen.

Verglichen werden reguläre Steuerabzüge, keine Steuerersparnis oder Erstattung. Die AMT wird nicht berechnet: SALT und Standardabzug werden bei der AMT hinzugerechnet. Ein höherer regulärer Abzug kann daher trotzdem die falsche Steuerwahl sein. Vergleichen Sie vor der Entscheidung die vollständige reguläre Steuer und AMT. Section 68 ist optional; bei Ausschluss erfolgt der Vergleich vor dieser Grenze. Unterstützt werden nur die Schwellenwerte für 2026.

Jede Zeile verwendet Ihr eingegebenes MAGI, die gewählte Steuer und zulässige Eigentumsteuer ohne Wachstumsprognose. Quelle ist IRC 164(b)(6)–(7), geändert durch P.L. 119-21 Abschnitt 70120. Persönliche SALT oberhalb der Grenze begründen keinen Vortrag.

Bekannte SALT-Grenzen und gezahlte Steuern bleiben sichtbar, wenn der optionale Abzugsvergleich unvollständig ist. Ergänzen Sie den markierten Vergleichskontext vor der Nutzung des Urteils oder der Berichte zum Teilen, Kopieren und als CSV. Beträge sind jährliche USD für das gewählte Kalendersteuerjahr. SALT-MAGI ist AGI zuzüglich nach IRC 911, 931 oder 933 ausgeschlossener Einkünfte. Geben Sie es getrennt von der Spendenbasis und dem Einkommen vor Einzelabzügen ein.

Warum 2029 das letzte gute Jahr sein könnte

Nach geltendem Recht ist die erweiterte Obergrenze vorübergehend. Im Jahr 2030 liegt der Betrag wieder bei 10.000 US-Dollar (5.000 US-Dollar MFS), ohne dass es zu einem Einkommensrückgang kommt – die „SALT-Klippe“. Für alle, deren SALT deutlich über 10.000 US-Dollar liegt, sinkt der Abzug in diesem Jahr stark. Wenn Sie bei der Zahlung abzugsfähiger Steuern flexibel sind, lohnt sich die höhere Obergrenze im Zeitfenster 2025–2029 am meisten. Bestätigen Sie die Zahlen für das laufende Jahr mit dem IRS, da der Kongress die Regeln vor 2030 verlängern oder ändern könnte.