Umsatzsteuer

Im Gegensatz zu den meisten entwickelten Ländern, die eine nationale Mehrwertsteuer verwenden, sind die Vereinigten Staaten auf ein dezentralisiertes System staatlicher und lokaler Umsatzsteuern angewiesen. Es gibt keine Bundesumsatzsteuer. Jeder der 45 Steuerstaaten legt seinen eigenen Basissatz fest, und Landkreise, Städte und Sonderbezirke – Verkehrsbehörden, Tourismusverbände, Sportanlagen – können weitere Ebenen hinzufügen. Das Ergebnis ist ein Flickenteppich aus über 11.000 verschiedenen Steuergebieten, weshalb für einen Einkauf in der Innenstadt von Seattle ein deutlich anderer Steuersatz gilt als für einen Kauf in einem 15 Meilen entfernten Vorortgeschäft im selben Bundesstaat.

In fünf Bundesstaaten – Oregon, Montana, New Hampshire, Delaware und Alaska – gibt es keine Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene. Alaska erlaubt lokale Steuern, daher erheben einige Gemeinden in Alaska immer noch Steuersätze von bis zu 7 % oder mehr. Die großen Unterschiede bei den kombinierten Tarifen im ganzen Land führen zu echten Kostenunterschieden bei großen Anschaffungen wie Elektronik, Haushaltsgeräten und Fahrzeugen. Bei hochwertigen Artikeln kann die Steuerersparnis beim Kauf über eine Staatsgrenze hinaus die Reisekosten übersteigen.

Der staatliche Steuersatz ist die Untergrenze – er wird vom Landtag festgelegt und ist im gesamten Bundesstaat einheitlich. Lokale Steuern werden von Landkreisen, Gemeinden und Sondersteuerbezirken erhoben und variieren selbst innerhalb eines einzelnen Landkreises erheblich. Beispielsweise beträgt der bundesstaatliche Steuersatz in Illinois 6,25 %, in Chicago kommt jedoch ein kombinierter Stadt-, Kreis- und Sonderbezirkssatz hinzu, der den effektiven kombinierten Steuersatz für die meisten Einkäufe innerhalb der Stadtgrenzen auf über 10,25 % erhöht. Ein Käufer direkt hinter der Stadtgrenze in einem Vorort zahlt möglicherweise nur 8 % oder 9 %.

Das Verständnis dieser Struktur ist wichtig für Geschäftsinhaber, die Preise festlegen, Verbraucher, die größere Einkäufe planen, und jeden, der die Kosten nach Steuern eines Produkts von verschiedenen Einzelhändlern an verschiedenen Standorten vergleicht. Die kombinierte Tarifspalte in diesem Rechner – abgeleitet von Ihrer Postleitzahl – spiegelt den tatsächlichen Tarif wider, der für Ihren spezifischen Standort gilt, und nicht den Landesdurchschnitt, der oft in Nachrichtenartikeln und Vergleichsführern zitiert wird. Landesdurchschnitte können den tatsächlich gezahlten Preis hochpreisiger städtischer Verbraucher um ein bis zwei Prozentpunkte unterschätzen.

Fahrzeugkäufe unterliegen in den meisten Bundesstaaten besonderen Umsatzsteuervorschriften, wobei der Inzahlungnahmeabzug am bedeutendsten ist. Wenn Sie ein Fahrzeug bei einem Händler eintauschen, ist es Ihnen in den meisten Bundesstaaten gestattet, den Inzahlungnahmewert vom Preis des Neufahrzeugs abzuziehen, bevor Sie die Umsatzsteuer berechnen. Bei einem Kauf im Wert von 35.000 US-Dollar mit einer Inzahlungnahme von 12.000 US-Dollar zahlen Sie Steuern auf nur 23.000 US-Dollar statt auf 35.000 US-Dollar – eine Ersparnis von 720 US-Dollar bei einem Steuersatz von 6 % oder über 1.000 US-Dollar bei Steuersätzen über 8,5 %.

Nicht alle Bundesstaaten bieten den Abzug für die Inzahlungnahme an, und die Regeln unterscheiden sich für Privatverkäufe und Händlertransaktionen. Dokumentationsgebühren – die Verwaltungsgebühren, die Händler für die Bearbeitung von Unterlagen erheben – können je nach Bundesstaat steuerpflichtig sein oder auch nicht; Einige Staaten befreien sie ausdrücklich, andere besteuern sie im Rahmen des Fahrzeugverkaufs. Mit dem Fahrzeugmodus in diesem Rechner können Sie den genauen steuerpflichtigen Betrag nach der Inzahlungnahme modellieren, angeben, ob Dokumentengebühren in Ihrem Bundesstaat steuerpflichtig sind, und die vollständige Steuerrechnung einsehen, bevor Sie beim Händler etwas unterschreiben.

Die meisten Staaten erstellen Kategorien von steuerbefreiten Einkäufen, um die Belastung lebenswichtiger Güter und Haushalte mit niedrigem Einkommen zu verringern. Unzubereitete Lebensmittel sind in etwa 30 Bundesstaaten von der Umsatzsteuer befreit; verschreibungspflichtige Medikamente sind in fast allen Bundesstaaten von der Steuer ausgenommen; Für bestimmte medizinische Geräte, landwirtschaftliche Geräte und Produktionsmittel gelten in vielen Gerichtsbarkeiten Ausnahmen. Die Definition dessen, was als steuerbefreit gilt, kann überraschend spezifisch sein – eine Backware, die zum unmittelbaren Verzehr verkauft wird, kann steuerpflichtig sein, während die gleiche Ware, die verpackt für den Heimgebrauch verkauft wird, nicht steuerpflichtig ist.

Steuerurlaube verleihen den Befreiungen eine zeitlich begrenzte Dimension. Die am häufigsten Ende Juli oder August stattfindenden Steuerferien zum Schulbeginn setzen die Umsatzsteuer auf Kleidung unter einem bestimmten Dollarschwellenwert, Schulmaterial und manchmal auch Computer für Schüler aus. An Feiertagen zur Vorbereitung auf Hurrikane in den südöstlichen Bundesstaaten sind Generatoren, Batterien und Sturmrollläden ein Wochenende lang von der Ausnahme ausgenommen. Florida veranstaltet einen Feiertag der Freedom Week, bei dem Outdoor-Freizeitartikel von der Ausnahme ausgenommen sind. Wenn Sie einen größeren Kauf in einer berechtigten Kategorie planen, können Sie durch die Planung während eines Urlaubs die gesamte Steuer auf Ausgaben in Höhe von Hunderten von Dollar einsparen.

Die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs im Fall South Dakota gegen Wayfair aus dem Jahr 2018 veränderte die Erhebung der Online-Umsatzsteuer. Zuvor konnten Bundesstaaten die Erhebung der Umsatzsteuer nur von Einzelhändlern verlangen, die eine physische Präsenz im Bundesstaat hatten. Das Wayfair-Urteil ermöglichte es den Bundesstaaten, wirtschaftliche Verknüpfungsregeln einzuführen, die jeden Verkäufer außerhalb des Bundesstaats, der einen Umsatz- oder Transaktionsschwellenwert überschreitet, dazu verpflichtet, Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen – typischerweise 100.000 US-Dollar Jahresumsatz oder 200 Transaktionen im Bundesstaat.

Infolgedessen erheben die meisten großen Online-Händler jetzt die geltende staatliche und lokale Umsatzsteuer an der Kasse, wodurch Online- und Ladenpreise für Steuerzwecke direkt vergleichbar sind. Für Käufe bei kleineren Einzelhändlern, die keine Umsatzsteuer erheben, sind Verbraucher technisch verpflichtet, sich selbst zu melden und in ihrer staatlichen Steuererklärung eine Nutzungssteuer in Höhe des gleichen Satzes wie die lokale Umsatzsteuer zu zahlen. Die Einhaltung der Nutzungssteuerpflicht wird von Privatpersonen weitgehend unzureichend gemeldet, obwohl Unternehmen mit einer strengeren Durchsetzung konfrontiert sind. Wenn Sie große Einkäufe bei Verkäufern im Ausland tätigen, die keine Steuern erheben, berücksichtigen Sie beim Vergleich der Gesamtkosten die potenzielle Nutzungssteuerpflicht.