Umsatzsteuerrechner

Im Gegensatz zu den meisten entwickelten Ländern, die eine nationale Mehrwertsteuer verwenden, sind die Vereinigten Staaten auf ein dezentralisiertes System staatlicher und lokaler Umsatzsteuern angewiesen. Es gibt keine Bundesumsatzsteuer. Jeder der 45 Steuerstaaten legt seinen eigenen Basissatz fest, und Landkreise, Städte und Sonderbezirke – Verkehrsbehörden, Tourismusverbände, Sportanlagen – können weitere Ebenen hinzufügen. Das Ergebnis ist ein Flickenteppich aus über 11.000 verschiedenen Steuergebieten, weshalb für einen Einkauf in der Innenstadt von Seattle ein deutlich anderer Steuersatz gilt als für einen Kauf in einem 15 Meilen entfernten Vorortgeschäft im selben Bundesstaat.

Eine niedrigere angezeigte Steuer am Verkäuferstandort belegt keine Ersparnis bei einem Kauf über Bundesstaatsgrenzen hinweg. Am Liefer- oder Nutzungsort können Zielortregeln und Use-Tax-Pflichten gelten. Vergleichen Sie die geltenden Transaktionsregeln und Gesamtkosten, statt unterschiedliche Bundesstaatsdurchschnitte als unmittelbar nutzbare Kaufangebote zu behandeln.

Regeln von Bundesstaat, County, Stadt und Sonderbezirken können sich überlagern. Grenzen, Zuordnungsregeln, Produktkategorien und Gültigkeitsdaten beeinflussen den geltenden Satz und die Bemessungsgrundlage. Eine ZIP bezeichnet ein Postgebiet und bestimmt kein eindeutiges Steuergebiet. Die Bundesstaats- und ZIP-Felder wählen hier nur eine datierte Bundesstaatsdurchschnittsreferenz; sie bestimmen keinen Satz für eine Straßenadresse.

Prüfen Sie den tatsächlichen Vorgang bei der offiziellen Steuerbehörde. Erfassen Sie Steuergebiet, geltenden Satz, Gültigkeitsdatum und Quelle und vergleichen Sie Quellen- und Transaktionsdatum. Ein unabhängig eingegebener Satz bleibt Ihre Annahme. Eine angekreuzte Bestätigung dokumentiert Ihre Prüfung, keine Zertifizierung durch diesen Rechner. Der Beleg unterscheidet den Steueranteil am endgültigen Gesamtbetrag vom Satz auf den steuerpflichtigen Betrag.

Zahlbetrag und steuerpflichtiger Betrag können voneinander abweichen. Eine Inzahlungnahme oder Rückvergütung kann Ihre Zahlung mindern und dennoch in der Bemessungsgrundlage bleiben. California besteuert grundsätzlich den vollen Verkaufspreis vor der Inzahlungnahme. Texas erlaubt nach seinen Transaktionsregeln zulässige Fahrzeug-Inzahlungnahme-Minderungen. Auch Gebühren und Rückvergütungen werden unterschiedlich behandelt; übertragen Sie Annahmen nicht einfach zwischen Steuergebieten.

Das Fahrzeug-Arbeitsblatt trennt die Inzahlungnahme als Zahlbetragsminderung, ihre bestätigte zulässige steuerliche Minderung, Rückvergütungen und deren bestätigte Minderung des steuerpflichtigen Preises sowie Dokumentationsgebühren und nicht steuerpflichtige Gebühren. Wird eine besondere Bewertung, Obergrenze, Privatkaufregel oder Förderung nicht hergeleitet, geben Sie einen unabhängig geprüften steuerpflichtigen Betrag ein und bestätigen ihn für die aktuellen Fahrzeugangaben. Ändern sich diese Angaben, ist eine erneute Prüfung nötig. Finanzierung, Kreditablösung und eine vollständige Fahrzeugsteuererklärung gehören nicht zu dieser Illustration.

Die meisten Staaten erstellen Kategorien von steuerbefreiten Einkäufen, um die Belastung lebenswichtiger Güter und Haushalte mit niedrigem Einkommen zu verringern. Unzubereitete Lebensmittel sind in etwa 30 Bundesstaaten von der Umsatzsteuer befreit; verschreibungspflichtige Medikamente sind in fast allen Bundesstaaten von der Steuer ausgenommen; Für bestimmte medizinische Geräte, landwirtschaftliche Geräte und Produktionsmittel gelten in vielen Gerichtsbarkeiten Ausnahmen. Die Definition dessen, was als steuerbefreit gilt, kann überraschend spezifisch sein – eine Backware, die zum unmittelbaren Verzehr verkauft wird, kann steuerpflichtig sein, während die gleiche Ware, die verpackt für den Heimgebrauch verkauft wird, nicht steuerpflichtig ist.

Steuerurlaube verleihen den Befreiungen eine zeitlich begrenzte Dimension. Die am häufigsten Ende Juli oder August stattfindenden Steuerferien zum Schulbeginn setzen die Umsatzsteuer auf Kleidung unter einem bestimmten Dollarschwellenwert, Schulmaterial und manchmal auch Computer für Schüler aus. An Feiertagen zur Vorbereitung auf Hurrikane in den südöstlichen Bundesstaaten sind Generatoren, Batterien und Sturmrollläden ein Wochenende lang von der Ausnahme ausgenommen. Florida veranstaltet einen Feiertag der Freedom Week, bei dem Outdoor-Freizeitartikel von der Ausnahme ausgenommen sind. Wenn Sie einen größeren Kauf in einer berechtigten Kategorie planen, können Sie durch die Planung während eines Urlaubs die gesamte Steuer auf Ausgaben in Höhe von Hunderten von Dollar einsparen.

Die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs im Fall South Dakota gegen Wayfair aus dem Jahr 2018 veränderte die Erhebung der Online-Umsatzsteuer. Zuvor konnten Bundesstaaten die Erhebung der Umsatzsteuer nur von Einzelhändlern verlangen, die eine physische Präsenz im Bundesstaat hatten. Das Wayfair-Urteil ermöglichte es den Bundesstaaten, wirtschaftliche Verknüpfungsregeln einzuführen, die jeden Verkäufer außerhalb des Bundesstaats, der einen Umsatz- oder Transaktionsschwellenwert überschreitet, dazu verpflichtet, Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen – typischerweise 100.000 US-Dollar Jahresumsatz oder 200 Transaktionen im Bundesstaat.

Infolgedessen erheben die meisten großen Online-Händler jetzt die geltende staatliche und lokale Umsatzsteuer an der Kasse, wodurch Online- und Ladenpreise für Steuerzwecke direkt vergleichbar sind. Für Käufe bei kleineren Einzelhändlern, die keine Umsatzsteuer erheben, sind Verbraucher technisch verpflichtet, sich selbst zu melden und in ihrer staatlichen Steuererklärung eine Nutzungssteuer in Höhe des gleichen Satzes wie die lokale Umsatzsteuer zu zahlen. Die Einhaltung der Nutzungssteuerpflicht wird von Privatpersonen weitgehend unzureichend gemeldet, obwohl Unternehmen mit einer strengeren Durchsetzung konfrontiert sind. Wenn Sie große Einkäufe bei Verkäufern im Ausland tätigen, die keine Steuern erheben, berücksichtigen Sie beim Vergleich der Gesamtkosten die potenzielle Nutzungssteuerpflicht.