Die „Keine Steuer auf Überstunden“-Pause des One Big Beautiful Bill Act ist real, aber der Name übertreibt sie stark. Es handelt sich um einen Einkommenssteuerabzug, der sich nur auf die Prämie von anderthalb Stunden bezieht – nicht auf Ihren gesamten Gehaltsscheck für Überstunden –, der auf 12.500 oder 25.000 US-Dollar begrenzt ist, und die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf Ihre Überstunden bleibt genau dort, wo sie war. Dieser Leitfaden erklärt, was eigentlich abzugsfähig ist, wie der Einkommensausstieg funktioniert und wie viel der Abzug wirklich wert ist.

Nur die Prämienhälfte ist abzugsfähig

Trotz der Überschrift können Sie nicht den gesamten Überstundenlohn abziehen. Der Abzug deckt nur die Prämie ab – den zusätzlichen Lohn über Ihrem regulären Tarif, die „Hälfte“ von anderthalb Stunden. Für standardmäßige FLSA-Überstunden, die mit dem 1,5-fachen bezahlt werden, beträgt diese Prämie ein Drittel Ihres Überstundenlohns: Bei Überstunden in Höhe von 8.000 US-Dollar sind etwa 2.667 US-Dollar abzugsfähig, nicht 8.000 US-Dollar. Und da es sich um einen Abzug handelt, spart er Steuern in Höhe Ihres Grenzsatzes – ein Arbeitnehmer in der 12-Prozent-Grenze spart etwa 320 US-Dollar, nicht 2.667 US-Dollar. Entscheidend ist, dass dadurch nur die Einkommenssteuer gesenkt wird: Die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer der Arbeitnehmer gilt weiterhin für den Überstundenlohn. Bei einem normalen Lohnniveau sind das etwa 7,65 %, aber die Sozialversicherung beschränkt sich auf die jährliche Lohnbasis und die zusätzliche Medicare-Steuer kann den Betrag für Gutverdiener ändern. Dieser Rechner zeigt die FICA-Schätzung separat an, damit Sie den Nutzen nicht überschätzen.

Die Obergrenze, der Einkommensausstieg und wer qualifiziert ist

Die abzugsfähige Prämie ist für Alleinstehende und Familienvorstände auf 12.500 USD bzw. für Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen, auf 25.000 USD begrenzt. Sie müssen über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen, die Überstunden müssen im Rahmen des FLSA erforderlich sein (vertragliche oder steuerbefreite Prämienzahlungen sind möglicherweise nicht zulässig) und verheiratete Steuerzahler müssen gemeinsam Steuererklärungen abgeben – wenn verheiratete Personen getrennt ihre Steuererklärung einreichen, ist dies überhaupt nicht möglich. Auch das Einkommen spielt eine Rolle: Der Abzug verringert sich um 100 US-Dollar für jede volle 1.000 US-Dollar an modifiziertem AGI über 150.000 US-Dollar (Einzel-/HoH) oder 300.000 US-Dollar (gemeinsam) und erreicht 0 US-Dollar bei 275.000 US-Dollar und 550.000 US-Dollar.

Grenzen und was es nicht kann

Sie melden weiterhin alle Ihre Löhne – der Abzug wird bei Ihrer Rückkehr geltend gemacht (Schedule 1-A), und ab 2026 melden Arbeitgeber qualifizierte Überstunden separat auf Ihrem W-2. Es endet nach 2028, sodass ab 2029 geleistete Überstunden nicht abgezogen werden. Dieses Tool verwendet ein vereinfachtes Modell: Der modifizierte AGI wird anhand Ihrer Löhne, Überstunden und anderen Einkünfte geschätzt. Der Grenzsatz ergibt sich aus den Stufen 2026 abzüglich des Standardabzugs. und der Ausstieg erfolgt in vollständigen 1.000-Dollar-Schritten. Ihre tatsächliche Rendite kann davon abweichen und die Berechtigung hängt von Ihren spezifischen Fakten ab. Überprüfen Sie Ihre Zahlen vor der Einreichung mit einem Steuerberater oder dem IRS.