Wenn Sie heiraten, ändert sich die Art und Weise, wie der IRS Ihr Einkommen besteuert – manchmal zu Ihren Gunsten, manchmal zu Ihren Ungunsten. Die „Heiratssteuer“ ist die Differenz zwischen dem Betrag, den ein Paar bei gemeinsamer Anmeldung zahlt, und dem, was die beiden als Einzelanmelder zahlen würden. Dieser Rechner misst diesen Unterschied direkt: Er berechnet Ihre Bundeseinkommenssteuer in beide Richtungen und sagt Ihnen, ob die Ehe Ihnen einen Bonus einbringt, Sie eine Strafe kostet oder ob die Ehe kaum ausreicht. Die Antwort hängt fast ausschließlich vom Vergleich Ihrer beiden Einkommen ab.

Warum eine Heirat Ihre Steuer überhaupt verändert

In den USA gelten progressive Steuerklassen: Der erste Teil des Einkommens wird mit 10 % besteuert, der nächste mit 12 % und so weiter bis zu 37 %. Einzelanmelder und Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, erhalten unterschiedliche Klammerbreiten und unterschiedliche Standardabzüge. Wenn Sie heiraten und gemeinsam den Antrag stellen, werden Ihre beiden Einkünfte auf einer Rendite mit den Heiratsklassen verrechnet. Ob das hilft oder schadet, hängt davon ab, ob die Verheiratetengruppen großzügig genug sind, um die Stapelzahlungen auszugleichen – und das hängt davon ab, wie einseitig Ihr Einkommen ist.

Der Bonus: Ein Verdiener trägt den Haushalt

Der deutlichste Heiratsbonus geht an Paare, bei denen ein Partner den größten Teil oder das gesamte Einkommen verdient. Bei einer einzigen Rendite steigt das Einkommen dieses Verdieners schnell in die Höhe. Melden Sie gemeinsam an, und der Partner mit dem geringeren Einkommen bringt ungenutzte 10 %- und 12 %-Stufen sowie die Hälfte des doppelten Standardabzugs ein – Spielraum, der die Top-Dollars des Besserverdieners in niedrigere Sätze umwandelt. Ein Alleinverdiener mit einem nicht erwerbstätigen Ehepartner kann seine Bundesrechnung um Tausende senken. Je größer die Einkommenslücke, desto höher der Bonus.

Die neutrale Mitte: zwei ähnliche Einkommen

Für die meisten Zweiverdienerpaare steht die Ehe kurz vor dem Scheitern. Mit dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 wurden die 10 % bis 32 %-Grenzen für die gemeinsame Anmeldung von Ehegatten – und der Standardabzug für Verheiratete – auf genau das Doppelte der Einzelbeträge festgelegt. Zwei Personen mit ähnlichem Einkommen zahlen also nahezu das Gleiche, unabhängig davon, ob sie ihr Einkommen in einer gemeinsamen Rendite zusammenfassen oder es in zwei einzelnen Renditen behalten. Wenn Sie und Ihr Partner etwa gleich viel verdienen und keiner von Ihnen in der obersten Einkommensgruppe liegt, muss der Rechner mit einer Differenz von nur wenigen Dollar rechnen.

Die Strafe: zwei Gutverdiener an der Spitze

Die Verdoppelung hört oben auf. Die 35 %- und 37 %-Grenze für Verheiratete ist nicht doppelt so hoch wie die für Alleinstehende – die 37 %-Rate greift bei Paaren mit einem Gesamteinkommen, das deutlich unter dem Doppelten liegt, das bei einem Alleinstehenden anfängt. Wenn also beide Partner einzeln bis in die obersten Einkommensklassen verdienen, steigt ihr Einkommen durch die Heirat schneller auf die 37-Prozent-Grenze, als dies bei zwei Einzeleinkommen der Fall wäre, was zu einer echten Strafe führt. Dies ist jetzt der Hauptort, an dem im Bundesgesetz eine Heiratsstrafe verbleibt: gutverdienende Paare mit ähnlichem Einkommen. Normalerweise handelt es sich dabei um einen kleinen Prozentsatz einer sehr hohen Steuerbelastung, aber in US-Dollar kann er beträchtlich sein.

Kinder, Credits und was dabei ausgelassen wird

Angehörige verkomplizieren das Bild. Die Steuergutschrift für Kinder beträgt bis zu 2.200 US-Dollar pro Kind, läuft jedoch ab 200.000 US-Dollar für Einzelanmelder und ab 400.000 US-Dollar für gemeinsame Kinder aus. Dieses vereinfachte Modell ordnet Kinder im hypothetischen Alleinvergleich dem Besserverdiener zu; Die tatsächlichen Abhängigkeits-, Sorgerechts- und Rückerstattungsregeln können davon abweichen. Da die gemeinsame Schwelle höher ist, kann die Ehe einen Kredit bewahren, den ein Alleinverdiener mit hohem Einkommen verlieren würde, und das Ergebnis in Richtung eines Bonus verschieben. Dieses Tool modelliert nur die Bundeseinkommenssteuer und lässt staatliche Steuern, Einzelabzüge, Renten- oder HSA-Beiträge, die Steuergutschrift für verdientes Einkommen, die Nettoinvestitionseinkommenssteuer und Lohnsteuern aus.