Ordentliche Einkünfte und eine selbständige Tätigkeit. Das Modell vergleicht denselben Haushalt mit und ohne diese Tätigkeit. Kapitalgewinne, AMT, NIIT und einkommensabhängige Steuergutschriften erfordern eine geprüfte Steuergrundlage. Der gewählte Bundesstaat liefert einen beispielhaften Budgetsatz. Bestätigen Sie ihn oder ersetzen Sie ihn durch einen geprüften effektiven Satz; dies ist keine Berechnung einer bundesstaatlichen Steuererklärung. Dieser Plan verwendet die Bundessteuerschuld des Haushalts. Die separate bundesstaatliche Budgetschätzung ist nicht enthalten. Zurückgelegtes Geld ist keine Zahlung an eine Steuerbehörde. Eingaben bleiben lokal, bis Sie Speichern wählen oder sie in einen geprüften Link aufnehmen.
Warum Freiberufler Selbstständigkeitssteuer schulden
Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf – jeweils 7,65 %, insgesamt 15,3 %. Wenn Sie selbstständig sind, sind Sie beides, also zahlen Sie die vollen 15,3 % selbst. Dabei handelt es sich um die SE-Steuer (Selbstständigkeitssteuer), die zusätzlich zur regulären Einkommenssteuer auf 92,35 % Ihres Nettoeinkommens berechnet wird. Der Anteil der Sozialversicherung (12,4 %) endet bei der jährlichen Lohnbasis (184.500 USD im Jahr 2026); Der Medicare-Anteil (2,9 %) ist nie begrenzt, und zusätzliche 0,9 % kommen bei über 200.000 US-Dollar für Alleinstehende bzw. 250.000 US-Dollar für Verheiratete hinzu.
Nur die Hälfte der regulären SE-Steuer für Social Security und Medicare ist vom Einkommen abziehbar; die zusätzliche Medicare-Steuer ist ausgeschlossen.
Leere Felder für lohnsteuerliche Sozialabgaben verwenden den jeweils eingegebenen Arbeitslohn. Der Arbeitslohn Ihres Ehepartners verbraucht niemals Ihre eigene Social-Security-Beitragsbemessungsgrenze.
Geben Sie zulässige Einkommensteuerabzüge ein, keine Bruttobeiträge oder Prämien. Der betriebliche Altersvorsorgeabzug wird vor der Gewinngrenze für die Krankenversicherung angewandt. Keiner dieser Abzüge mindert die reguläre SE-Steuer.
Eingegebene Beträge behalten ihre numerische Genauigkeit; angezeigte Steuerergebnisse werden auf Cent gerundet.
Die 25–30 %-Faustregel – und warum sie schwierig ist
Ordentliche Einkünfte und eine selbständige Tätigkeit. Das Modell vergleicht denselben Haushalt mit und ohne diese Tätigkeit. Kapitalgewinne, AMT, NIIT und einkommensabhängige Steuergutschriften erfordern eine geprüfte Steuergrundlage.
Negative Steuerveränderungen bleiben in der Überleitung erhalten. Die empfohlene Geldrücklage ist nie negativ; bei Nullgewinn oder Verlust gibt es keinen gewinnbezogenen Prozentsatz.
Geldabflüsse sind von Steuerabzügen und Steuerzahlungen getrennt. Leere Kostenfelder gelten nicht als bestätigte Null; der Gewinn nach Steuern wird vor diesen persönlichen Geldverwendungen gezeigt.
Der gewählte Bundesstaat liefert einen beispielhaften Budgetsatz. Bestätigen Sie ihn oder ersetzen Sie ihn durch einen geprüften effektiven Satz; dies ist keine Berechnung einer bundesstaatlichen Steuererklärung.
Die Kurve verwendet Stichproben derselben Haushaltsgrundlage und enthält den eingegebenen Punkt sowie die SE-Beitragsgrenzen. Sie ist keine globale Optimierung. Unbekannte Abzüge erzeugen Lücken; bei Nullgewinn gibt es keinen Prozentsatz.
Ein Rücklagesatz von 30% gilt für Gewinn, nicht für Bruttoeinnahmen. Eine Rechnung über $1,000 mit $400 abziehbaren Ausgaben ergibt $600 Gewinn; die Rücklage beträgt deshalb $180 beziehungsweise 18% der Einnahmen statt $300. Dies veranschaulicht die Umrechnung mit einem angenommenen Satz; Ihr modellierter Haushalt bestimmt seinen eigenen Satz.
Vierteljährliche Fälligkeitstermine und die Unterzahlungsstrafe
Da niemand für Sie einbehält, erwartet der IRS geschätzte Zahlungen viermal im Jahr: am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des folgenden Jahres. Versäumen Sie diese – oder zahlen Sie zu wenig –, können Sie eine Strafe für die Unterzahlung schulden, selbst wenn Sie Ihre Rechnung bis zum Einreichungsschluss begleichen. Bei der Strafe handelt es sich im Wesentlichen um Zinsen auf die Steuer, die Sie im Voraus hätten zahlen müssen. Bezahlen Sie online über IRS Direct Pay oder EFTPS und bewahren Sie Ihre Rücklagen auf einem separaten Konto mit hoher Rendite auf, damit sie bei jedem Fälligkeitstermin verfügbar sind.
Dieser Plan verwendet die Bundessteuerschuld des Haushalts. Die separate bundesstaatliche Budgetschätzung ist nicht enthalten. Zurückgelegtes Geld ist keine Zahlung an eine Steuerbehörde.
Geben Sie bereits geleistete Zahlungen für das gewählte Steuerjahr ein. Eine verspätete Zahlung mindert spätere Salden, beseitigt aber keine frühere Fristversäumnis. Dieser Rechner tätigt weder Zahlungen noch Banküberweisungen.
Die erwartete jährliche Quellensteuer wird gleichmäßig auf die vier Fälligkeiten verteilt. Die Wahl einer Zuordnung nach tatsächlichen Abzugsdaten erfordert ein separat geprüftes Arbeitsblatt.
Im betrieblichen Rücklagenbudget erfasste Zahlungen sind von diesem datierten Bundessteuer-Zahlungsregister getrennt. Erfassen Sie hier eine tatsächliche Bundessteuerüberweisung mit ihrem Datum, um die Rechtzeitigkeit zu beurteilen.
Safe-Harbor-Ziele und verbleibender Veranlagungssaldo
Der reguläre Jahresrichtwert ist der kleinere Betrag aus 90% der modellierten aktuellen Bundessteuer und der bestätigten begünstigten Vorjahresbasis. Diese beträgt 100% der Vorjahressteuer oder 110% bei entsprechendem Vorjahres-AGI; fristgerechte Raten und Quellensteuer bleiben maßgeblich.
Die Vorjahresmethode erfordert eine begünstigte Erklärung für volle 12 Monate. Die 110%-Regel gilt bei einem Vorjahres-AGI über $150,000 beziehungsweise $75,000 bei getrennter Veranlagung Verheirateter. Sonderregeln für Landwirtschaft, Fischerei und andere Vorauszahlungen liegen außerhalb dieses regulären Plans.
Nur Planungsziel für das laufende Jahr. Unvollständige Vorjahresangaben belegen keinen jährlichen Safe-Harbor-Mindestbetrag.
Auch bei Erfüllung eines Safe-Harbor-Ziels kann bei der Veranlagung Steuer nachzuzahlen sein. Das Ziel ist keine vollständige Begleichung der erwarteten Jahressteuerschuld.
Die erwartete jährliche Quellensteuer wird gleichmäßig auf die vier Fälligkeiten verteilt. Die Wahl einer Zuordnung nach tatsächlichen Abzugsdaten erfordert ein separat geprüftes Arbeitsblatt.
Geben Sie bereits geleistete Zahlungen für das gewählte Steuerjahr ein. Eine verspätete Zahlung mindert spätere Salden, beseitigt aber keine frühere Fristversäumnis. Dieser Rechner tätigt weder Zahlungen noch Banküberweisungen.
QBI und was diese Schätzung auslässt
Der reguläre QBI-Abzug berücksichtigt die jahresbezogene Einkommensobergrenze, betriebliche W-2- und Sachanlagegrenzen sowie SSTB-Regeln. Für 2026 kann qualifiziertes aktives QBI von mindestens $1,000 einen Mindestabzug von $400 nach der regulären Obergrenze ermöglichen, abhängig von wesentlicher Beteiligung. Unbekannte Beteiligung wird nicht stillschweigend als berechtigt oder unberechtigt behandelt.
QBI wird um den betrieblichen Anteil des SE-Steuerabzugs sowie Altersvorsorge- und Krankenversicherungsabzüge vermindert. Dieses Modell erfasst eine Tätigkeit ohne Zusammenfassung, frühere QBI-Verluste sowie REIT/PTP- oder Genossenschaftsanpassungen.
Die eingegebenen Gutschriften bleiben in beiden Haushaltsszenarien unverändert. Das Modell berechnet weder Anspruchsvoraussetzungen noch einkommensabhängige Abschmelzungen.
Die regulären Alters- und Blindenzuschläge sind vom erhöhten Abzug getrennt. Die eingegebene anspruchsberechtigte Personenzahl muss auch die SSN- und Zusammenveranlagungsregeln erfüllen; SSN oder Geburtsdatum werden nicht erfasst. Die standardmäßige altersbezogene Zahl bleibt eine Annahme.
Dieser Verlust kann das Arbeitsblatt zur Begrenzung übermäßiger Betriebsverluste erfordern. Haushaltseinkommensteuer und Gesamtsumme bleiben unvollständig; ein unbeschränkter Verlustvorteil oder Verlustvortrag wird nicht unterstellt.
Eingegebene Beträge behalten ihre numerische Genauigkeit; angezeigte Steuerergebnisse werden auf Cent gerundet.