Backdoor-Roth-Rechner

Die direkten Beiträge der Roth IRA werden im Jahr 2026 auf 153.000–168.000 US-Dollar (Alleinstehende) und 242.000–252.000 US-Dollar (gemeinsam eingereichte Ehe) eingestellt, gemäß IRS-Veröffentlichung 590-A. Es gibt keine Einkommensgrenze für traditionelle IRA-Beiträge oder Roth-Umwandlungen, obwohl die Abzugsfähigkeit der Beiträge und die Umwandlungsbesteuerung immer noch von Ihren Fakten abhängen. Durch die Abschaffung der Roth-Umwandlungseinkommensgrenze von 100.000 US-Dollar im Jahr 2010 wurde unbeabsichtigt eine offene Tür geschaffen: Tragen Sie zu einer traditionellen IRA bei (nicht abzugsfähig aufgrund Ihres Einkommens oder Ihrer betrieblichen Absicherung) und wandeln Sie diesen Beitrag dann in eine Roth IRA um. Ergebnis: das gleiche langfristige steuerfreie Wachstum wie eine direkte Roth-Einlage. Der Kongress hat eine Einschränkung der Strategie erörtert. Überprüfen Sie daher vor der Umsetzung das geltende Recht.

Der IRS behandelt ALLE Ihre traditionellen IRA-Guthaben als einen Pool für die Umwandlungsbesteuerung. Wenn Sie 92.500 US-Dollar an traditionellen IRA-Geldern vor Steuern haben und über die Hintertür 7.500 US-Dollar an Nachsteuerbasis beisteuern, behandelt der IRS Ihre gesamten IRA von 100.000 US-Dollar als 7,5 % nach Steuern und 92,5 % vor Steuern. Wenn Sie 7.500 US-Dollar umrechnen, werden 92,5 % davon (6.938 US-Dollar) als normales Einkommen versteuert. Die Basis wird proportional über die IRA verteilt. Dies überrascht unzählige Backdoor-Erstbenutzer. Lösungen: (1) Übernehmen Sie Ihre bestehenden IRA-Guthaben vor Steuern in den 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers, bevor Sie die Hintertür nutzen – 401(k)-Guthaben sind nicht Teil des anteiligen IRA-Pools. (2) Akzeptieren Sie die Teilbesteuerung, wenn die Übertragung nicht möglich ist. (3) Überspringen Sie die Strategie vollständig, wenn keine der Optionen funktioniert. Der vom IRS definierte IRA-Pool umfasst traditionelle, SEP-, SIMPLE- und Rollover-IRAs, schließt jedoch Arbeitgeber-IRAs 401(k)s, 403(b)s und 457s aus.

Schritt 1: Eröffnen Sie eine traditionelle IRA bei Ihrem Broker, falls Sie noch keine mit Nullsaldo haben. Schritt 2: Leisten Sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag (bis zu 7.500 $ im Jahr 2026, 8.600 $ bei 50+). Schritt 3: Warten Sie ein paar Tage, bis der Beitrag beglichen ist (einige Praktiker konvertieren noch am selben Tag; das IRS hat klargestellt, dass dies akzeptabel ist). Schritt 4: Wandeln Sie das traditionelle IRA-Guthaben über das Umrechnungsformular Ihres Brokers in ein Roth-IRA-Guthaben um. Schritt 5: Reichen Sie das IRS-Formular 8606 mit Ihrer Steuererklärung ein und dokumentieren Sie den nicht abzugsfähigen Beitrag und die Umwandlung. Das Formular 8606 ist der entscheidende Papierkram – die Nichteinreichung birgt ein Prüfungsrisiko und kann dazu führen, dass dieselben Dollars später einer Doppelbesteuerung unterliegen. Schritt 6: Jährlich wiederholen. Viele Gutverdiener erinnern sich jedes Jahr Anfang Januar daran, die Hintertür zu öffnen.

Der Mega Backdoor Roth verwendet 401(k)-Beiträge nach Steuern, die in Roth umgewandelt werden, was deutlich größere jährliche Roth-Zugänge ermöglicht. Die Gesamtobergrenze für jährliche Zuwächse von 401(k) im Jahr 2026 (Arbeitnehmer + Arbeitgeber + nach Steuern) beträgt 72.000 US-Dollar, abzüglich der 24.500 US-Dollar Wahlaufschub des Arbeitnehmers abzüglich Ihres Arbeitgeberbeitrags. Für einen typischen Gutverdiener mit einem Arbeitgeberanteil von 10.000 US-Dollar bleiben dadurch 37.500 US-Dollar an Beitragsspielraum nach Steuern, der über eine planmäßige Roth-Umwandlung oder eine In-Service-Verteilung in Roth umgewandelt werden kann. In Kombination mit der Hintertür-IRA in Höhe von 7.500 US-Dollar sind das 45.000 US-Dollar zusätzlicher Roth-Dollar pro Jahr über die Standardgrenzen hinaus. Anforderungen: Ihr 401(k)-Plan muss Beiträge nach Steuern UND entweder Roth-Umwandlungen innerhalb des Plans oder Ausschüttungen während des Betriebs zulassen. Bei vielen Unternehmensplänen ist dies der Fall – erkundigen Sie sich bei Ihrem Planadministrator. Die Mega-Hintertür ist die leistungsstärkste Ruhestandsstrategie, die Gutverdienern mit den richtigen Planfunktionen zur Verfügung steht.