Vor SECURE 2.0 war ungenutztes 529-Geld eine Falle: Verwenden Sie es für Bildung, wechseln Sie den Begünstigten oder zahlen Sie Steuern und eine Strafe von 10 %, um es herauszuholen. Seit 2024 gibt es eine vierte Tür – rollen Sie es in die Roth IRA des Begünstigten ein. Das lebenslange Limit von 35.000 US-Dollar ist jedoch mit einer 15-jährigen Kontolaufzeit, einer 5-jährigen Saisonsperre und jährlichen Limits verbunden, die an das Einkommen des Begünstigten gebunden sind. Dieser Rechner modelliert Jahr für Jahr, wie lange der Umzug tatsächlich dauert, anstatt nur die Regeln neu zu formulieren.
Warum es Jahre dauert, nicht einen Transfer
Die Schlagzeile – 35.000 US-Dollar – klingt wie eine einzelne Überweisung, aber Sie können nicht alles auf einmal bewegen. Der jährliche Rollover wird wie ein Roth-IRA-Beitrag behandelt, ist also auf die jährliche Roth-Grenze begrenzt (7.500 $ für 2026 für Personen unter 50) und darf das Verdiensteinkommen des Begünstigten nicht überschreiten. Bei vollen 7.500 US-Dollar pro Jahr dauert der Umzug von 35.000 US-Dollar etwa fünf Jahre. Wenn der Begünstigte weniger als 7.500 US-Dollar verdient, dauert es länger – ein Begünstigter, der 5.000 US-Dollar verdient, braucht sieben Jahre.
Das ist die Kerneinsicht, die den reinen Artikelführern fehlt: Die 35.000 US-Dollar sind ein Ziel, und das Einkommen bestimmt die Geschwindigkeitsbegrenzung. Ein studentischer Begünstigter mit einem Teilzeitjob kann möglicherweise nur ein paar tausend Dollar pro Jahr verdienen.
Die beiden Uhren: 15-jähriges Alter und 5-jähriges Alter
Zwei separate Timing-Regeln steuern den Rollover. Die 15-Jahres-Regel erfordert, dass das 529 seit mindestens 15 Jahren geöffnet ist – gemessen ab der Einrichtung des Kontos, nicht Ihrer ersten Einzahlung. Wenn es jünger ist, warten Sie einfach: Ein im Jahr 2012 eröffnetes Konto wird im Jahr 2027 berechtigt.
Die 5-Jahres-Saisonregel ist anders. In den letzten fünf Jahren geleistete Beiträge (und deren Einnahmen) können noch nicht übertragen werden, daher werden aktuelle Einzahlungen vom förderfähigen Guthaben abgezogen. Zusammengenommen belohnen diese Regeln langjährig gehaltene, voll gedeckte Konten und bestrafen Last-Minute-Manöver – Sie können kein 529 eröffnen, es vollstopfen und das Geld sofort zu einem Roth transferieren.
Was tun mit Geld über 35.000 US-Dollar?
Die Obergrenze von 35.000 US-Dollar ist eine lebenslange Grenze pro Begünstigtem. Ist der Restbetrag größer, hat der Überschuss zwei gute Ausgänge. Ändern Sie den Begünstigten in ein anderes berechtigtes Familienmitglied – das Geld bleibt steuerlich für die Ausbildung begünstigt und der neue Begünstigte erhält seinen eigenen Rollover-Zuschuss in Höhe von 35.000 US-Dollar. Oder nehmen Sie eine unqualifizierte Abhebung vor: Nur der Einkommensanteil wird zu den normalen Sätzen zuzüglich einer Strafe von 10 % besteuert, während Ihre ursprünglichen Beiträge steuer- und straffrei zurückerstattet werden.
Ein Vorbehalt ist erwähnenswert: Der IRS hat nicht zu allen Details endgültige Regelungen erlassen – zum Beispiel ist noch ungeklärt, ob eine Änderung des Begünstigten die 15-Jahres-Uhr neu startet. Betrachten Sie dieses Tool als Planungsschätzung und lassen Sie sich die Einzelheiten von einem Steuerberater bestätigen, bevor Sie Geld überweisen.