Lohnsteuerrechner

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Schritt für Schritt

So verwenden Sie diesen Rechner

5 Schritte

1

Geben Sie das Jahresbruttogehalt ein

Geben Sie den jährlichen Bruttolohn des Mitarbeiters ein. Dies ist die Grundlage für die Berechnung aller Arbeitgebersteuern. Verwenden Sie daher das volle Gehalt vor Steuern und nicht den Nettolohn.

2

Legen Sie die Zahlungshäufigkeit fest

Wählen Sie wöchentlich, zweiwöchentlich, halbmonatlich oder monatlich. Der Rechner verwendet dies nur, um die jährlichen Gesamtkosten des Arbeitgebers in eine realistische Zahl pro Gehaltsscheck aufzuteilen.

3

Wählen Sie den Arbeitsstatus aus

Durch die Auswahl eines Staates werden automatisch ein typischer SUTA-Satz und eine steuerpflichtige Lohnbasis für neue Arbeitgeber ausgefüllt. Sie können beide Felder mit dem genauen Satz in Ihrer staatlichen Arbeitslosenbenachrichtigung überschreiben.

4

Fügen Sie Arbeitnehmervergütungen und Sozialleistungen hinzu

Geben Sie den Vergütungssatz Ihrer Arbeitnehmer als Prozentsatz der Lohn- und Gehaltsabrechnung und aller vom Arbeitgeber gezahlten Leistungen pro Monat ein. Diese runden die tatsächlichen Kosten der Anmietung mit Vollausstattung ab.

5

Lesen Sie die Gesamtsumme und die Aufschlüsselung

Der Held zeigt die gesamten jährlichen Arbeitgeberkosten und die Kosten pro Gehaltsscheck. Öffnen Sie die Registerkarten „Kostenaufschlüsselung“ und „Bundesstaatsvergleich“, um die einzelnen Steuerzeilen und den Vergleich mit anderen Bundesstaaten anzuzeigen.

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Grundlagen

Formel und Methodik

3 Formeln

FICA (Sozialversicherung + Medicare)

SS = min(salary, 184500) x 6.2% | Medicare = salary x 1.45%

Der Arbeitgeber stimmt mit dem FICA des Arbeitnehmers überein. Die Sozialversicherung endet bei der Lohnbasis 2026 von 184.500 US-Dollar; Medicare gilt für jeden Dollar, ohne Obergrenze für die Zuwendung des Arbeitgebers.

Arbeitslosigkeit auf Bundes- und Landesebene

FUTA = min(salary, 7000) x 0.6% | SUTA = min(salary, wageBase) x sutaRate

Der FUTA-Satz beträgt 6,0 % auf die ersten 7.000 US-Dollar, sinkt jedoch auf einen Nettosatz von 0,6 %, sobald der staatliche Kredit von 5,4 % angewendet wird. SUTA (staatliche Arbeitslosigkeit) verwendet den eigenen Satz und die steuerpflichtige Lohnbasis jedes Staates.

Gesamtkosten des Arbeitgebers

Total = salary + SS + Medicare + FUTA + SUTA + WC + (benefits x 12)

Addiert man alle Arbeitgebersteuern zuzüglich Arbeitnehmerentschädigung und Jahresleistungen zum Gehalt, erhält man die Gesamtkosten. Die Division durch die Lohnperioden ergibt die Kosten pro Gehaltsscheck.

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YMYL-nah

Vertrauen, Methodik und Quellen

Verfasst von Quinn Sumner · Aktualisiert 2026-05-16 · 2 Quellen

Redaktionelle Verantwortung

Autor: Quinn Sumner - Redakteur

Verantwortlich: Quinn Sumner - Redaktionell Verantwortlicher

Zuletzt geprüft: 2026-05-16

Methodik

Der Lohnsteuerrechner schätzt die FICA-, FUTA- und SUTA-Steuerpflichten von Arbeitgebern und Arbeitnehmern anhand von Gehalts- und Anmeldestatuseingaben unter Verwendung aktueller veröffentlichter IRS- und SSA-Sätze.

Annahme: Kosteneingaben werden vom Benutzer eingegeben und spiegeln seine Organisation wider; Benchmarks können je nach Branche, Größe und Region unterschiedlich sein.

Annahme: Bei den Ergebnissen handelt es sich um Planungsschätzungen, die anhand tatsächlicher Organisationsdaten validiert werden sollten.

Grenzen und Hinweise

Dieser Rechner berücksichtigt nicht alle indirekten Kosten, gesetzlichen Compliance-Anforderungen oder Marktschwankungen.

Benchmark-Daten werden regelmäßig aktualisiert und können den aktuellen Marktbedingungen hinterherhinken.

Fachlicher Hinweis: Der Lohnsteuerrechner dient ausschließlich der Personalplanung und dem Benchmarking und stellt keine rechtliche, steuerliche oder arbeitsrechtliche Beratung dar. Konsultieren Sie qualifizierte Personal- und Rechtsexperten, bevor Sie Personalentscheidungen treffen.

Primärquellen

Human Capital Benchmarking Report - Society for Human Resource Management (SHRM)

Employer Costs for Employee Compensation - U.S. Bureau of Labor Statistics

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Glossar

Wichtige Begriffe erklärt

8 Begriffe

Die Bundesversicherungsbeitragssteuer (Federal Insurance Contributions Act), mit der Sozialversicherung und Medicare finanziert werden. Der Arbeitgeber verdoppelt den Beitrag des Arbeitnehmers Dollar für Dollar.

Die jährliche Verdienstobergrenze, ab der keine Sozialversicherungssteuer mehr anfällt. Für 2026 sind es 184.500 US-Dollar; Medicare hat keine entsprechende Obergrenze.

Eine Lohnsteuer von 1,45 % auf alle Löhne, die zur Finanzierung von Medicare beiträgt. Der Arbeitgeber zahlt die entsprechenden 1,45 % ohne Lohnobergrenze für den Arbeitgeberanteil.

Die Steuer des Bundesarbeitslosensteuergesetzes. Sie beträgt 6,0 % auf die ersten 7.000 US-Dollar des Lohns, beträgt aber netto 0,6 % nach der standardmäßigen staatlichen Arbeitslosengutschrift von 5,4 %.

Staatliche Arbeitslosensteuer (auch SUI genannt). Jeder Staat legt seinen eigenen Steuersatz und seine eigene steuerpflichtige Lohnbasis fest; Neue Arbeitgeber zahlen in der Regel einen Ausfallsatz, bis sie eine Bewertungshistorie aufbauen.

Versicherungsprämien, die Arbeitgeber zahlen, um arbeitsbedingte Verletzungen und Krankheiten abzudecken. Die Sätze variieren stark je nach Bundesland, Branche und Berufseinstufungsrisiko.

Die Summe aller Lohnsteuern, Versicherungen und Sozialleistungen, die ein Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt zahlt, oft ausgedrückt als Multiplikator des Grundgehalts.

Der Höchstbetrag des Jahreseinkommens eines Mitarbeiters, auf den eine bestimmte Lohnsteuer anwendbar ist, z. B. 7.000 US-Dollar für FUTA oder eine landesspezifische Zahl für SUTA.

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Beispiele

Beispiele aus der Praxis

3 Praxisbeispiele

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Teilzeitbeschäftigung

Ein Einzelhändler veranschlagt einen Teilzeitmitarbeiter im Wert von 30.000 US-Dollar in Kalifornien mit Zusatzleistungen von 200 US-Dollar pro Monat.

Gehalt $30,000 Staat Kalifornien Vorteile 200 $/Monat

Da sowohl bei FUTA als auch bei SUTA die Lohnobergrenze niedrig ist, beträgt die Arbeitslosensteuer den gleichen Dollarbetrag wie für einen Vollzeitbeschäftigten. Die Gesamtkosten des Arbeitgebers belaufen sich auf etwa 34.000 US-Dollar – etwa das 1,13-fache des Gehalts, wenn FICA, Arbeitslosengeld, Arbeitnehmerentschädigung und Zusatzleistungen hinzugerechnet werden.

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Vollzeitangestellter

Ein Startup modelliert eine Vollzeitstelle in Kalifornien im Wert von 60.000 US-Dollar mit Sozialleistungen von 500 US-Dollar pro Monat und einem Arbeitnehmervergütungssatz von 1,5 %.

Gehalt $60,000 Staat Kalifornien Vorteile 500 $/Monat

Die FICA fügt etwa 4.590 US-Dollar hinzu, die Arbeitslosen- und Arbeitnehmerentschädigung beträgt etwa 1.180 US-Dollar und die Sozialleistungen betragen 6.000 US-Dollar. Die Gesamtkosten für den Arbeitgeber belaufen sich auf etwa 71.770 US-Dollar – etwa das 1,20-fache des Grundgehalts, eine nützliche Faustregel bei der Preisgestaltung einer Stelle oder einem Vertragsabrechnungssatz.

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Älterer Gutverdiener

Ein Unternehmen stellt einen leitenden Ingenieur im Wert von 200.000 US-Dollar ein, um zu sehen, wie die Obergrenze der Sozialversicherung die Rechnung verändert.

Gehalt $200,000 Staat Kalifornien Vorteile 800 $/Monat

Die Sozialversicherung endet bei der Lohnbasis von 184.500 US-Dollar, so dass die SS-Zuwendung des Arbeitgebers auf etwa 11.439 US-Dollar begrenzt ist, anstatt sich an das Gehalt anzupassen. Dadurch sinkt der Lohnsteueranteil des Gehalts und der Gesamtkostenmultiplikator sinkt unter den des Mittelstandsmitarbeiters.

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Quellenangabe

Diesen Rechner zitieren

APA und MLA

Verwenden Sie eines dieser Formate, um diesen Rechner in einer Arbeit, einem Bericht oder einer Literaturliste zu zitieren.

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Hintergrundwissen

Verständnis der tatsächlichen Arbeitgeberkosten für die Lohn- und Gehaltsabrechnung

3 Kapitel · 4 Min. Lesezeit

Das Gehalt in einem Angebotsschreiben ist nur ein Teil dessen, was ein Mitarbeiter kostet. Zusätzlich zum Bruttolohn schulden Arbeitgeber entsprechende Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen, Arbeitslosensteuer auf Bundes- und Landesebene, Arbeitnehmerunfallprämien und alle Leistungen, die sie finanzieren möchten. Zusammen können diese 10 % bis 25 % oder mehr zum Grundgehalt beitragen, wobei der genaue Betrag stark vom Arbeitsstatus und der Gehaltshöhe abhängt.

Bundessteuern, die jeder Arbeitgeber zahlt

Arbeitgeber zahlen die 6,2 %ige Sozialversicherungssteuer des Arbeitnehmers bis zur jährlichen Lohnbasis – 184.500 US-Dollar für 2026 – und die 1,45 %ige Medicare-Steuer auf alle Löhne. Sie zahlen auch die Bundesarbeitslosigkeit (FUTA), die 6,0 % auf die ersten 7.000 US-Dollar des Lohns beträgt, sich aber netto auf nur 0,6 % beläuft, sobald die standardmäßige staatliche Gutschrift von 5,4 % gilt. FUTA liegt daher bei nur 42 US-Dollar pro Mitarbeiter und Jahr.

Die staatlichen Steuern variieren am stärksten

Bei der staatlichen Arbeitslosensteuer (SUTA) verursachen identische Gehälter sehr unterschiedliche Arbeitgeberkosten. Jeder Staat legt seinen eigenen Satz und seine steuerpflichtige Lohnbasis fest, und neue Arbeitgeber beginnen normalerweise mit einem Standardsatz. Die Arbeitnehmerentschädigungsprämien variieren je nach Bundesland und je nach Risikoeinstufung des Arbeitsplatzes weiter, von einem Bruchteil eines Prozents für Büroarbeit bis hin zu zweistelligen Prozentsätzen für Berufe mit hohem Risiko.

Warum der Kostenmultiplikator wichtig ist

Wenn Sie die Gesamtkosten als Vielfaches des Gehalts ausdrücken – oft 1,15x bis 1,30x für eine typische Rolle – erhalten Sie eine schnelle Planungszahl für die Budgetierung des Personalbestands, die Festlegung der Abrechnungssätze für Freiberufler und Auftragnehmer oder den Vergleich der Einstellungskosten in verschiedenen Bundesstaaten. Da die Sozialversicherung begrenzt ist, verringert sich der Multiplikator tatsächlich für sehr gut verdienende Personen, was bei der Modellierung von Führungspositionen berücksichtigt werden sollte.

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Fragen

Häufig gestellte Fragen

7 Fragen

Welche Lohnsteuer zahlt ein Arbeitgeber tatsächlich?+

Arbeitgeber zahlen eine entsprechende Sozialversicherungssteuer von 6,2 % (bis zur Lohnbasis), einen Medicare-Beitrag von 1,45 %, eine Bundesarbeitslosensteuer (FUTA, netto 0,6 % auf die ersten 7.000 US-Dollar) und eine staatliche Arbeitslosensteuer (SUTA). Die meisten zahlen auch Arbeitnehmerentschädigungsprämien.

Wie viel kostet ein Mitarbeiter über sein Gehalt hinaus?+

Bei einer typischen Stelle betragen die Lohnsteuern des Arbeitgebers sowie die Arbeitnehmervergütungen und Sozialleistungen etwa 15 bis 25 % zusätzlich zum Grundgehalt. Die genaue Zahl hängt vom SUTA-Satz des Staates, dem Vergütungssatz der Arbeitnehmer und der Höhe der vom Arbeitgeber finanzierten Leistungen ab.

Was ist die Lohnbasis der Sozialversicherung im Jahr 2026?+

Für das Jahr 2026 beträgt die steuerpflichtige Lohnbasis der Sozialversicherung 184.500 US-Dollar. Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer zahlen 6,2 % nur auf den Verdienst bis zu dieser Obergrenze; darüber liegende Löhne unterliegen nicht der Sozialversicherungssteuer, obwohl Medicare weiterhin gilt.

Warum beträgt FUTA nur 0,6 %, wenn der Satz 6,0 % beträgt?+

Der allgemeine FUTA-Satz beträgt 6,0 % auf die ersten 7.000 US-Dollar Lohn, aber Arbeitgeber in Staaten, die ihre Arbeitslosensteuer pünktlich zahlen, erhalten eine Gutschrift von 5,4 %. Dadurch sinkt der effektive Bundessatz auf 0,6 %, also maximal 42 US-Dollar pro Mitarbeiter und Jahr.

Warum kostet das gleiche Gehalt in manchen Bundesstaaten mehr?+

Die staatlichen Arbeitslosenquoten (SUTA) und die steuerpflichtigen Lohngrundlagen unterscheiden sich stark, und die Arbeitnehmerentschädigungsprämien variieren je nach Staat und Branche. Bei zwei Arbeitgebern, die identische Gehälter zahlen, können allein aufgrund des Arbeitsortes des Arbeitnehmers sehr unterschiedliche Gesamtkosten entstehen.

Berücksichtigt dieser Rechner den Arbeitnehmeranteil an den Steuern?+

Nein. Es werden die Kosten des Arbeitgebers modelliert – der FICA-Anteil des Arbeitgebers, FUTA, SUTA, Arbeitnehmervergütung und Sozialleistungen. Der vom Arbeitnehmer selbst einbehaltene Einkommenssteuerabzug und die Hälfte seiner FICA werden aus dem Gehaltsbetrag herausgerechnet, nicht zusätzlich dazu.

Sind diese Zahlen für die Steuererklärung korrekt?+

Sie planen Schätzungen. Die tatsächlichen SUTA-Sätze ergeben sich aus der Jahresmitteilung Ihrer staatlichen Behörde, den Arbeitnehmervergütungssätzen Ihres Versicherers und den Leistungskosten Ihrer Pläne. Verwenden Sie den Rechner zur Budgetierung und bestätigen Sie dann die genauen Zahlen mit Ihrem Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienstleister oder Buchhalter.

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