Die Wahl zwischen einem 1099-Vertrag und einem W-2-Gehalt ist selten eine klare Tarif-gegen-Tarif-Entscheidung. Dieser Rechner rechnet beide Angebote in ein leistungsbereinigtes Take-Home-Gehalt nach Steuern um, sodass Sie sehen können, welches Angebot Ihnen tatsächlich mehr Geld einbringt – und welcher Freelance-Tarif erforderlich wäre, um einem Gehalt zu entsprechen.
So funktioniert der Vergleich
Die freiberufliche Seite geht von den Bruttoeinnahmen aus, zieht abzugsfähige Geschäftsausgaben ab und erhebt dann auf 92,35 % des Restbetrags die Selbstständigkeitssteuer: 12,4 % für die Sozialversicherung bis zur Lohnbasis und 2,9 % für Medicare ohne Obergrenze. Die Hälfte dieser Steuer wird abgezogen, bevor die Bundeseinkommensteuer in den Steuersätzen von 2025 und Ihrem Standardabzug berechnet wird. Die W-2-Seite behält 7,65 % FICA ein (Ihr Arbeitgeber zahlt stillschweigend die anderen 7,65 %), wendet die gleichen bundesstaatlichen Tarife an und addiert dann den Dollarwert der Arbeitgeberleistungen, um einen tatsächlichen Wert zu erhalten, den Sie mit allen anderen vergleichen können.
Eingaben und was sie bedeuten
Freiberufler-Einnahmen sind Ihre Bruttoabrechnungen; Betriebsausgaben sind die legitimen Kosten, die Sie abziehen können (Software, Ausrüstung, Homeoffice, berufliche Weiterentwicklung). Das W-2-Gehalt ist das vergleichbare Stellenangebot, und der Wert der Arbeitgeberleistungen entspricht dem jährlichen Wert der Krankenversicherung, einem 401(k)-Match und bezahlter Freizeit, auf die Sie bei einer freiberuflichen Tätigkeit verzichten würden. Der Anmeldestatus und der staatliche Steuersatz legen die Klammern und die staatliche Belastung fest, die für beide Seiten gelten. Der einzelne Input, der das Ergebnis am meisten beeinflusst, sind in der Regel Arbeitgeberleistungen, denn jeder Dollar an Leistungen ist ein Dollar, den ein Freiberufler durch höhere Abrechnungen ersetzen muss.
Grenzen und Randfälle
Dies ist eine Planungsschätzung, keine Steuererklärung. Der 20-prozentige QBI-Abzug (Qualified Business Income), die Gehalts-/Verteilungsaufteilungen von S-Corporations, die zusätzliche 0,9-prozentige Medicare-Zusatzsteuerinteraktion mit Ehegatteneinkommen, lokale Steuern, Gutschriften oder Einzelabzüge, die über den Standardabzug hinausgehen, werden nicht modelliert. Die staatliche Steuer wird pauschal angewendet, um den Vergleich transparent zu halten. Für eine verbindliche Entscheidung – insbesondere über etwa 80.000 US-Dollar Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit, bei der eine S-Corp-Wahl oder eine QBI-Planung die Rechnung wesentlich ändern kann – lassen Sie sich die Zahlen von einem Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater bestätigen.